איך מוכרים ביטקוין בישראל ומעבירים את הכסף לחשבון הבנק: מסלולים, מסמכים ומס

רוב המדריכים בעברית עוסקים בשאלה איך קונים ביטקוין. השאלה ההפוכה, איך מוכרים ומקבלים שקלים בחשבון, מתבררת אצל רבים רק ביום שבו הם רוצים לממש. ואז מתגלה שהמכירה עצמה לוקחת שניות, ושני השלבים שאחריה, הבנק ורשות המסים, יכולים לקחת שבועות אם לא התכוננתם.

המדריך הזה עובר על ארבעת המסלולים החוקיים למכירה, על המסמכים שהבנק הישראלי מבקש כשמגיע כסף שמקורו בקריפטו, ועל החישוב שתצטרכו להגיש לרשות המסים.

ארבע דרכים למכור ביטקוין בישראל

מי שקנה דרך קרן נאמנות מחקה או קרן סל ביטקוין יכול לדלג על רוב המדריך. המכירה נעשית בחשבון ההשקעות, הבנק מחשב את המס ומנכה אותו, והכסף לא מעורר שאלות כי הוא מעולם לא יצא מהמערכת הבנקאית.

מי שמחזיק ביטקוין אמיתי, בבורסה או בארנק קר, עובר את התהליך המלא.

שלב ראשון: המכירה עצמה

אם המטבעות בארנק עצמי, מעבירים קודם את הכמות שרוצים למכור לבורסה. שולחים תחילה סכום ניסיון קטן ובודקים שהגיע, כי העברה לכתובת שגויה לא ניתנת לביטול. מעבר לכך חשוב להבין את ההבדל בין שני סוגי פקודות. פקודת שוק מוכרת מיד במחיר הטוב הזמין, ובסכומים גדולים במטבע פחות נזיל המחיר עלול להחליק. פקודת לימיט קובעת מחיר מינימום ומחכה לקונה.

בבורסה בינלאומית המכירה היא לרוב מול דולר או אירו, לא מול שקלים. משם מבקשים משיכה לחשבון בנק ישראלי על שמכם בלבד. העברה מחשבון של צד שלישי, גם של בן משפחה, היא הדרך המהירה להיתקע בבדיקת הציות.

שלב שני: הבנק ומקור הכספים

כאן נתקעים רוב המוכרים. בנקים בישראל מחויבים לבדוק את מקור הכספים בכל העברה חריגה, וכסף שמגיע מבורסת קריפטו נבדק בהקפדה מיוחדת בגלל סיכוני הלבנת הון. בשנים הראשונות של התחום חלק מהבנקים פשוט סירבו לקבל העברות כאלה. בנק ישראל הנחה מאז את הבנקים לבחון כל מקרה לגופו לפי מסמכים, במקום לסרב באופן גורף, אבל המשמעות המעשית היא שהנטל להוכיח עליכם.

לפני שמבקשים את המשיכה כדאי להכין ארבעה דברים. דוח פעילות מלא מהבורסה, משנת הקנייה ועד המכירה. אסמכתה על הכסף ששימש לקנייה, למשל ההעברה מחשבון הבנק שלכם לבורסה לפני כמה שנים. אם המטבעות עברו דרך ארנק עצמי, צילום של כתובות הארנק ושל העסקאות בסייר הבלוקצ'יין, שמראה את המסלול מהבורסה לארנק ובחזרה. ואם כבר דיווחתם לרשות המסים על מכירות קודמות, העתק של הדיווחים.

מומלץ לפנות לבנקאי לפני שהכסף מגיע, ולא אחרי. הודעה מראש עם תיק מסודר מקצרת בדרך כלל את הבדיקה מאוד. העברה גדולה שמגיעה בהפתעה, בלי הסבר, עלולה להיות מוקפאת עד לבירור.

עדכון, 18 באוקטובר 2026: בנק ישראל מבטל את סף 100 אלף השקל

ב-7 באוקטובר פרסם בנק ישראל את חוזר 2862, הנוסח הסופי של התיקון להוראה 411. החובה של הבנק לברר מקור כספים ונתיב מטבע כשהפעילות עולה על 100,000 שקל בשנה בוטלה, ובמקומה הבדיקה תיקבע לפי פרופיל הסיכון של העסקה. בנק גם לא יוכל לסרב רק משום שמקור הכסף בקריפטו. התיקונים נכנסים לתוקף ב-1 במאי 2027, ועד אז הכלל הישן חל ורשימת המסמכים למעלה נשארת רלוונטית. מכירה דרך נותן שירות בעל רישיון מרשות שוק ההון היא גורם מפחית סיכון מפורש, ומעבר דרך מיקסר או מטבעות פרטיות יעוררו בדיקה מוגברת. הפירוט המלא בכתבה על תיקון הוראה 411.

שלב שלישי: רשות המסים

רשות המסים רואה בביטקוין נכס, ולכן מכירה ברווח חייבת במס רווח הון, ברוב המקרים 25% ליחידים. מכירה ישירה לא עוברת ניכוי במקור, ולכן בתוך 30 יום מהמכירה מגישים טופס 1399 ומשלמים מקדמה על המס. בסוף השנה מצרפים את המכירות לדוח השנתי. ההסבר המלא, כולל מי עלול להיחשב סוחר ולהתמסות כהכנסה רגילה, נמצא במדריך מיסוי הקריפטו.

שתי טעויות חוזרות כאן. הראשונה היא להניח שאין מס כל עוד הכסף לא הגיע לשקלים. גם מכירה מול דולר בבורסה בחו"ל וגם המרה לסטייבלקוין הן אירועי מס. השנייה היא לשכוח את העמלות. עמלות הקנייה והמכירה מוכרות כחלק מהעלות ומקטינות את הרווח החייב.

דוגמה: 0.05 ביטקוין עד השקל האחרון

נניח שב-2023 קניתם 0.05 ביטקוין ב-5,500 שקל, ושילמתם עמלה של 50 שקל. השנה מכרתם אותם בבורסה בינלאומית ב-15,500 שקל, עם עמלת מכירה של 40 שקל, ומשכתם לחשבון הבנק בעמלת העברה של 60 שקל. המספרים להמחשה בלבד.

זה חישוב פשוט. נכס שנקנה במטבע חוץ מחושב לפי כללי תיאום לשער, וחלק מהרווח שנובע מאינפלציה עשוי להיות פטור. אם באותה שנה מכרתם מניה או קרן בהפסד, אפשר לקזז את ההפסד ולהקטין את המס. מכאן גם ההמלצה לבדוק עם רואה חשבון לפני מכירה גדולה, לא אחריה.

ממה להיזהר כשמוכרים

הונאות המכירה שונות מהונאות הקנייה. קונה שמציע בקבוצת טלגרם מחיר גבוה מהשוק ומבקש שתשלחו קודם את הביטקוין הוא כמעט תמיד נוכל. אישור העברה בנקאית שנשלח בצילום מסך אינו כסף בחשבון. ומפגש פנים אל פנים עם מזומן חושף אתכם גם לשוד וגם לבעיה בבנק, שיתקשה לקבל מזומן בלי מקור מתועד.

מכירה מול נותן שירות שמחזיק ברישיון מרשות שוק ההון מצמצמת את הסיכונים האלה, כי הוא מחויב בזיהוי לקוחות ובתיעוד. את רשימת בעלי הרישיונות אפשר לבדוק באתר הרשות. הסבר על סוגי הפלטפורמות ועל ההבדל בין בורסה מרכזית למבוזרת נמצא בערך בורסת קריפטו.

לוח זמנים מעשי

לפני המכירה מורידים את כל דוחות הפעילות ומכינים תיק מקור כספים. ביום המכירה שומרים את אישור העסקה ואת השער. ביום שאחריו מבקשים משיכה לחשבון על שמכם, ומעדכנים את הבנקאי שההעברה בדרך. בתוך 30 יום מגישים טופס 1399 ומשלמים מקדמה. ובסוף השנה מצרפים את המכירה לדוח השנתי.

שאלות נפוצות

כמה זמן לוקח לקבל שקלים אחרי מכירת ביטקוין?

המכירה בבורסה מיידית. העברה בינלאומית לוקחת בדרך כלל כמה ימי עסקים, ובדיקת מקור כספים בבנק יכולה להוסיף ימים עד שבועות, בעיקר כשהמסמכים לא מוכנים מראש.

האם הבנק יכול לסרב לקבל כסף ממכירת ביטקוין?

בנק רשאי לעכב או לסרב להעברה כשמקור הכספים לא הוכח לשביעות רצונו. מסמכים מסודרים מהבורסה ומהבנק, שמראים את מסלול הכסף מהקנייה ועד המכירה, הם הדרך הטובה ביותר למנוע את זה.

צריך לשלם מס גם אם מכרתי בהפסד?

לא משלמים מס על הפסד, אבל כדאי לדווח עליו. הפסד מדווח אפשר לקזז מול רווחי הון אחרים באותה שנה, ובתנאים מסוימים גם להעביר לשנים הבאות.

מה ההבדל בין מכירת ביטקוין למכירת קרן מחקה?

בקרן מוכרים נייר ערך בחשבון ההשקעות, המס מנוכה אוטומטית והכסף זמין תוך יום או יומיים. בביטקוין עצמו אתם אחראים לכל השלבים, מהעברה מהארנק ועד הדיווח.

המדריך נועד למטרות מידע בלבד ואינו ייעוץ השקעות או ייעוץ מס. לפני מכירה בסכום משמעותי כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.